备用金管理简介 备用金管理制度规定
2023-02-07 09:12:01 来源:汇世网 编辑:

一、备用金管理制度规定

1.备用金借支管理

(1)企业各部门填写备借款单,一方面财务部门审批零星费用,便于管理;另一方面,现金是根据这份文件支付的。

(2)各部门使用的零星备量一般不得超过规定量。如有特殊需要,须经企业部门经理批准。

(3)各部门应定期将零星借入备金所得的正式发票送财务部备金管理人员(出纳),冲减借出金额或补充备金。

1.备用金管理.jpg

2.备用金保管

(1)为备黄金的收入和支出设立备黄金账户,并编制每日收入和支出报告,送经理审核。

(2)备根据取得的发票定期编制备黄金支出清单,及时反映备黄金支出情况。

(3)备黄金账户应逐月结算。

(4)出纳应妥善保管与在备使用黄金有关的各种票据

无论采用何种方式管理备基金,备用金的预借、使用和偿还程序都应严格。

3.定额管理

定额管理是指对备使用的黄金定额进行审批,并根据资金使用部门的实际需要按定额分配现金的管理方法。在备的资金按规定的支出范围使用后,部门凭有关支出凭证向会计部门报销,会计部门全额支付现金,使在备使用的资金仍与定额相符。一般来说,定额管理方法是针对用于费用的少量备实施的;出售用于寻找零用,的备黄金,应根据商业内阁集团批准配额,并分配现金。每个内阁小组总是可以从销售额中保留已批准的零款,并且不存在支出和报销的问题。

4.非定额管理

非定额管理是指支付部门根据实际需要向会计部门收取款项的管理措施。当与相关支出凭证一起偿还给会计部门时,将被视为减少备,直到用完为止。如果你需要补充备,你应该分别通过资金分配和资金筹集的程序。备,农副产品采购一般在集中收购的旺季采用非配额管理方式,淡季零星收购采用配额管理方式,并实行送货补充。

二、备用金管理制度内容

1.设置审批系统

建立规范的申请和审批制度,对哪些部门和业务实行公积金管理。

2.配额管理系统

对于批准使用储备资金的部门,必须根据需要提前批准科学合理的储备资金额度。

3.日常管理责任制

使用部门必须指定专人管理备用金,并指定管理人员必须执行的现金管理制度,按规定的使用范围和支出权限使用,接受会计部门的管理,并定期报销。

4.存储系统

会计部门必须建立定期和不定期的储备基金库存,防止挪用或滥用,确保储备基金的安全和完整。

5.检查进入系统

对于零用现金使用部门报销的所有票据,会计部门在付款和记账前,应与其他原始凭证一样严格审核。

关键词: 备用金管理简介 备用金管理制度规定 备用金借支管理内容 备用金管理制度内容

相关阅读
分享到:
版权和免责申明

凡注有"环球传媒网 - 环球资讯网 - 环球生活门户"或电头为"环球传媒网 - 环球资讯网 - 环球生活门户"的稿件,均为环球传媒网 - 环球资讯网 - 环球生活门户独家版权所有,未经许可不得转载或镜像;授权转载必须注明来源为"环球传媒网 - 环球资讯网 - 环球生活门户",并保留"环球传媒网 - 环球资讯网 - 环球生活门户"的电头。